什么是流動資金?
流動資金是企業流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或超過一年的一個生產周期內變現或耗用的資產合計。
流動資金通常分為廣義上的流動資金和狹義的流動資金。廣義的流動資金，指企業全部的流動資產，包括現金、存貨(材料、在制品及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目;狹義的流動資金指的是"凈流動資金"，凈流動資金越多表示企業凈流動資產規模越大，說明了企業短期償債能力較強，信用程度較高，在資金市場中進行籌資的機會更高，也能有效降低企業的籌資成本。
廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。狹義的流動資金=流動資產-流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另辟長期來源。凈流動資金的多少代表企業的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
流動資金和流動資產有區別嗎?
1.流動資產:包括流動資金、其他貨幣資金、短期投資應收票據應收股利應收利息應收帳款其他應收款預付帳款應收補貼款存貨待攤費用--年內到期的長期債券投資其他流動資產。
2.流動資產是指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產。 流動資金是指企業流動資金情況。
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